Het belastinglandschap verandert voortdurend, en dat geldt ook voor de regels rondom belastingvrij sparen. In dit blog leggen we uit wat er gaat veranderen in 2024, hoeveel spaargeld je mag hebben zonder belasting te betalen en welke impact deze wijzigingen kunnen hebben op jouw financiële situatie.
Tijdens Prinsjesdag zijn er belangrijke wijzigingen aangekondigd voor de belasting op je vermogen in 2024. Gelukkig hoef je niet over elke euro aan spaargeld belasting te betalen. Er is namelijk een grensbedrag waarvoor een vrijstelling geldt, ook wel het heffingsvrije vermogen genoemd.
Dit brengt ons bij de vraag: "Hoeveel spaargeld mag ik hebben in 2024?" Het grensbedrag kan elk jaar veranderen, maar het heffingsvrije vermogen blijft voor 2024 gelijk aan dat van 2023, namelijk €57.000. Voor fiscale partners is het heffingsvrije vermogen voor 2024 vastgesteld op €114.000.
Als jouw totale vermogen boven dit grensbedrag uitkomt, betaal je alleen belasting - in box 3 - over het bedrag dat je meer hebt dan deze vrijstelling.
Het belastingtarief voor box 3 stijgt echter wel van 32% in 2023 naar 34% in 2024. Dat betekent dat als je spaargeld en andere bezittingen boven de vrijstellingsgrens uitkomen, de belasting die je moet betalen in box 3 hoger zal zijn dan vorig jaar.
De manier waarop de Belastingdienst jouw vermogensrendementsheffing - ofwel de 'spaartaks' - berekent is recentelijk gewijzigd door een uitspraak van de Hoge Raad eind december 2021. Deze uitspraak heeft geleid tot tijdelijke regels die al toegepast mochten worden sinds 2021 en zullen gelden tot ten minste januari 2027.
In je belastingaangifte over vorig jaar, kon je nog kiezen tussen de oude en nieuwe rekenmethode voor het berekenen van je vermogensbelasting. In de belastingaangifte vanaf 2023 kun je echter alleen de nieuwe rekenmethode gebruiken. Hierbij wordt het vermogen verdeeld over drie groepen (spaargeld, overige bezittingen en schulden).
Voor elk van deze groepen is een eigen fictief rendement bepaald. Dit verschilt met hoe het was in het oude systeem.
De percentages voor 2023 zijn als volgt:
Let op dat deze percentages voor spaargeld en schulden slechts voorlopig zijn; ze worden pas definitief vastgesteld in 2024.
Per januari 2027 wordt deze ‘overbruggingswetgeving’ vervangen door nieuwe regels, waarbij het werkelijke rendement dat je hebt behaald wordt belast, in plaats van het fictieve rendement.
→ Rekenvoorbeelden van de nieuwe methode vind je op de website van de Consumentenbond.
Voor wat betreft de inkomstenbelasting zijn er beperkte wijzigingen aangebracht in het tarief van de eerste schijf voor 2024. Het tarief daalde met 0,14% naar 36,93%. Dat betekent bij een inkomen van €45.000 dat je ongeveer €63 minder belasting betaalt dan vorig jaar.
De nieuwe methode om vermogensbelasting te berekenen kan voordelig uitpakken als je veel spaargeld hebt omdat hierover minder belasting wordt geheven dan bij overige bezittingen. Echter, wanneer je besluit een gedeelte van jouw spaargeld te investeren - bijvoorbeeld door te beleggen - kan dit leiden tot een hogere vermogensbelasting.
Ter illustratie: stel dat iemand €150.000 op zijn of haar spaarrekening heeft staan en besluit om €50.000 daarvan te gaan beleggen; dan zou volgens deze nieuwe methode de belasting over het totale vermogen kunnen stijgen - van €107 (cijfers 2023) naar €681.
→ Ben je geïnteresseerd in het plannen van jouw financiële toekomst en wil je meer weten over hoe je dit effectief kunt doen? Bekijk dan ons blog: Financiële planning maken in 3 stappen: praktisch voorbeeld voor een persoonlijk financieel plan. Hier vind je handige tips en een stapsgewijze aanpak.
In 2023 was de vrijstelling voor het heffingsvrije vermogen ook vastgesteld op €57.000 per persoon en het dubbele (€114.000) voor fiscale partners. Het belastingtarief voor 2023 is 32%.
Het heffingsvrije vermogen in 2022 vind je in ons blog van vorig jaar: Hoeveel mag je belastingvrij sparen in 2022 en 2023?
Het nieuwe belastingplan introduceert enkele belangrijke wijzigingen die invloed kunnen hebben op hoeveel belasting je betaalt over je spaargeld in 2024. Hoewel we ons best doen om accurate en up-to-date informatie te verstrekken, raden we je aan altijd professioneel advies in te winnen bij je eigen belastingadviseur of accountant voor je specifieke situatie. De regels rondom vermogensbelasting zijn complex en veranderen vaak, dus het is belangrijk om ervoor te zorgen dat je de meest recente informatie hebt die van toepassing is op je persoonlijke financiële situatie.
Met deze informatie hopen we dat je beter bent uitgerust om geïnformeerde beslissingen te nemen over je financiële toekomst en hoe je kunt navigeren door de complexe wereld van vermogensbelasting. Als je twijfelt over jouw situatie, neem dan altijd contact op met een gecertificeerde belastingadviseur.
